風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控

風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理體系包含兩個(gè)層次，即為滿足上市要求的合規(guī)型內(nèi)控體系建設(shè)以及為滿足企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管控要求的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。

隨著國內(nèi)企業(yè)上市步伐的加快以及監(jiān)管方對上市企業(yè)提出越來越高的監(jiān)管要求，根據(jù)美國COSO委員會(huì)發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制COSO框架》和《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理COSO框架》，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》、上海證券交易所出臺(tái)的《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》、國資委公布的《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、深圳證券交易所出臺(tái)發(fā)布的《上市公司內(nèi)部控制指引》、國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局、國家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)發(fā)布的《GB/T 24353-2009 風(fēng)險(xiǎn)管理原則與實(shí)施指南》，為企業(yè)設(shè)計(jì)合規(guī)型的內(nèi)控體系。合規(guī)型內(nèi)控體系要求嚴(yán)格符合國家相關(guān)部委與部門頒發(fā)的內(nèi)控要求，最終代表上市公司出具向證監(jiān)會(huì)提交的《企業(yè)內(nèi)部控制自評(píng)估報(bào)告》。

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在合規(guī)型內(nèi)控體系建設(shè)的基礎(chǔ)上，全面梳理企業(yè)目前所面臨的整體風(fēng)險(xiǎn)，將這些風(fēng)險(xiǎn)全部納入到企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的全內(nèi)控管理，確保企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)可控的狀態(tài)下運(yùn)行。